EFD ICMS IPI: Atualização Perguntas Frequentes VERSÃO 7.6

Versão 7.6 do FAQ EFD ICMS/IPI inclui orientação sobre escrituração de CBS, IBS e IS, esclarecendo campos e regras para os novos tributos

Autor: Da RedaçãoFonte: Sped BrasilLink: https://spedbrasil.com.br/efd-icms-ipi-perguntas-frequentes/

Publicação da versão 7.6 do arquivo de Perguntas Frequentes

Foi publicada a versão 7.6 do arquivo de Perguntas Frequentes, com inclusão do item abaixo:
– Inclusão do item 19.1 que faz referência a Reforma Tributária (CBS/IBS/IS).
Arquivo disponível em: http://sped.rfb.gov.br/arquivo/show/7837

Alteração na versão 7.6 – Julho 2025

– Inclusão da pergunta e resposta: 19.1

19.1 – Quando houver CBS, IBS ou IS incidentes na operação, o valor destes tributos deverá ser escriturado na EFD ICMS / IPI?

Os novos tributos, CBS, IBS e IS, devem ser considerados na escrituração do valor total do documento fiscal. Por exemplo, Campo 12 (VL_DOC) do registro C100.

No entanto, não devem ser incluídos no valor da operação dos registros analíticos os valores relativos a CBS, IBS ou IS incidentes na operação. Por exemplo: campo 05 (VL_OPR) do registro C190.

Esta orientação se aplica a todos os modelos de documentos fiscais escriturados na EFD ICMS / IPI.